监管“重拳出击”！浙江证监局一天连发14封警示函一塌糊涂

发布时间：2024-10-12 09:38:31 来源：吕布梳（新泰市）文化艺术有限公司 作者：细枝

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2024年06月05日 17:10:58

警示函集中袭来。重拳出击览富财经网梳理发现，监管局天仅6月4日一天，浙江证监浙江证监局官网就披露了对14家公司下发的示函警示函。

一天14家公司遭警示

在这14家公司中，重拳出击畅尔智能装备、监管局天一塌糊涂新课堂教育、浙江证监天方科技、示函红点智能科技、重拳出击乐众信息、监管局天金大智能、浙江证监灿越网络、示函温都猫、重拳出击万承志堂、监管局天阿拉丁信息科技、浙江证监灵汇技术和掌动科技等12家均是剩菜残羹因为未披露2023年年报遭警示；帕瓦新能源因2023业绩快报“变脸”，业绩快报相关信息披露不准确、更正不及时被警示；杰华特微电子涉嫌募集资金管理违规和信披违规被警示。

具体来看，浙江证监局在对杰华特微电子股份有限公司（以下简称“公司”）出具的警示函中表示，2023年公司在募集资金管理和信息披露中存在以下问题：一是未开设理财专户，将募集资金转入一般户进行现金管理。公司在募集资金现金管理时存在将募集资金合计35,084.51万元转入一般户购买结构性存款和大额存单的情形。二是募集资金专户与一般户混同现金管理。公司在募集资金现金管理时将2笔合计4000万元募集资金与自有资金混同购买结构性存款和大额存单。

公司上述行为违反了相关规定，公司董事长ZHOU XUN WEI、时任总经理黄必亮、现任总经理兼董事会秘书马问问、财务总监谢立恒应对上述违规行为承担主要责任。由此，不羁之才浙江证监局决定对公司及相关人员分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

浙江证监局在对浙江帕瓦新能源股份有限公司（以下简称“公司”）出具的警示函中表示。据悉，2024年1月31日，公司披露了《2023年年度业绩预告》，预计2023年度实现归属于母公司所有者的净利润为1800万元到2000万元。2024年2月28日，公司披露《2023年度业绩快报公告》，预计2023年度实现归属于母公司所有者的净利润为1912.09万元。2024年4月27日，公司披露《2023年度业绩快报更正公告》，修正后预计2023年度实现归属于母公司所有者的净利润为-9737万元。公司业绩预告相关信息披露不准确，业绩快报相关信息披露不准确、热闹非凡更正不及时。

公司上述行为违反了相关规定。公司董事长兼总经理张宝、财务总监袁建军、董事会秘书徐琥应对上述违规行为应承担主要责任。由此，浙江证监局决定对公司及相关人员分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

10家公司收年报问询函

此外，览富财经网注意到，不仅是浙江证监局加强了金融监管，连发警示函。6月3日，上市公司遭遇“年报问询函”集中突袭。继早盘朗源股份披露年报问询函之后，孤注一掷当晚又有9家公司公告收到年报问询函。

6月3日盘中，朗源股份披露了深交所下发的年报问询函，8个被问询的方向中，有3个剑指控股子公司优世联合。比如优世联合涉嫌参与虚假交易，朗源股份是否触及风险警示、退市相关规定；2021年～2023年财报因优世联合的未决诉讼事项、应收账款和业绩承诺补偿等事项被出具带强调事项段的保留意见审计报告，朗源股份被要求说明具体情况；朗源股份拟将优世联合股权等转让一事的具体情况。

另外，深交所对朗源股份的财务状况、供应商等方面进行了关注，要求该公司说明营业收入与净利润变动的原因及合理性，盈利质量是义无反顾否显著低于同行业公司，是否存在流动性风险，主要资产减值准备计提是否充分适当，报告期前五名供应商的基本情况，是否存在关联关系或其他可能造成利益倾斜的关系等。

年报问询函公告发布后，朗源股份的股价随即急速下跌并封住跌停板。

继朗源股份之后，6月3日晚间，包括恒信东方、联建光电、天禄科技、捷成股份、超越科技、中创环保、蓝盾光电、望帝啼鹃兴源环境和灵鸽科技在内的9家上市公司，集中公告收到年报问询函。受此冲击，周二这些股票悉数下跌，其中，恒信东方、联建光电、超越科技遭遇“20cm”跌停，兴源环境、捷成股份、中创环保跌幅在12%～18%之间，灵鸽科技、天禄科技跌幅超6%，蓝盾光电下跌2.52%。

就问询的哭哭啼啼内容来看，上述公司被问询的问题主要集中于业绩下滑或亏损、应收账款及计提坏账准备、存货跌价准备计提、商誉减值准备计提、关联交易、募投项目进展及资金使用等方面。

比如，恒信东方主要因为财务数据被问询，涉及的问题有：扣非前后归母净利润持续为负值的原因，公司是否面临较大的经营风险；对应收账款核销客户和已全额计提坏账准备客户的销售情况，与公司实控人及股东、董监高等是否存在关联关系；存货跌价准备计提比例较2022年大幅下降的原因及合理性；说明关联方往来款项的具体情况；是否存在利用计提商誉减值准备调节利润的情形等。

除了上述共性问题外，兴源环境还被问询对处罚涉及事项的整改情况，以及目前与财务报告相关的游手好闲内部控制是否有效。根据年报，该公司2024年1月因财务报表存在虚假记载，被浙江证监局给予行政处罚。

2024年以来，随着新“国九条”的发布，金融监管“宽松软”局面不再，取而代之的是，证监会越发强硬的态度和执法。不难发现，在证监会今年的多次发声中，“长牙带刺”、“有棱有角”、“零容忍”等词语被反复提及，无疑彰显了证监会增强监管震慑力和有效性的强大决心。6月3日，杀人灭口证监会对10家上市公司下发年报问询函。6月4日，浙江证监局官网披露14则警示函都是对加强金融监管的有力佐证。

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